Proforma і фактура

Ориєнтир: 2026

Factura proforma (проформа) — попередній документ із сумами та описом послуг або товарів. Він інформує клієнта про майбутню оплату, але не є виданою фактурою і зазвичай не створює доходу в податковому обліку.

Proforma vs видана фактура

Чернетка у застосунку — внутрішній стан до випуску. Proforma — документ для клієнта «для ознайомлення», без податкового номера в послідовності виданих фактур. Видана фактура — незмінний документ з номером, датою випуску і включенням у облік доходів, IVA та журнали.

Дохід autónomo визнається, коли ви випускаєте фактуру (за правилами вашого обліку та дати операції), а не коли надсилаєте proforma або домовляєтесь про ціну.

Навіщо proforma

• узгодити суму з клієнтом до оплати;
• надати кошторис для тендеру або договору;
• підготувати регулярний рахунок — перевірити чернетку перед випуском.

Якщо клієнт оплатив за proforma, все одно потрібна видана фактура з коректною датою, IVA і retención (якщо застосовується).

Регулярні фактури

Для постійних клієнтів autónomo часто готують однакові документи щомісяця або щотижня. Proforma або чернетка дозволяє перевірити суми перед випуском — особливо якщо змінились ставки IVA або умови договору.

У Gestor Nestor

Шаблони регулярних фактур у розділі Доходи створюють чернетку (proforma) — ви перевіряєте позиції й натискаєте Випустити, коли готові. До обліку доходів і квартального підсумку потрапляє лише видана фактура.

Покрокова інструкція — Фактури.