Deductible витрати
Ориєнтир: 2026
Gastos deducibles (витрати, які можна віднести на діяльність) — витрати autónomo, які закон дозволяє включити в податковий облік і зменшити оподатковуваний прибуток. У розмовній мові часто кажуть deductible — «відноситься на витрати».
Коли витрата deductible
Загальна логіка: витрата має бути пов’язана з діяльністю, обґрунтованою і підтвердженою документом (фактура постачальника, квитанція з реквізитами). Типові приклади: оренда офісу, програмне забезпечення, професійні послуги, матеріали, частина витрат на транспорт і зв’язок — якщо вони стосуються роботи.
Не все, що ви купуєте «для роботи», автоматично deductible: особисті витрати, штрафи, деякі представницькі витрати та операції без коректного документа часто виключаються.
Зв’язок з IRPF
На estimación directa (прямій оцінці) прибуток ≈ доходи − deductible витрати (з лімітами). Це впливає на Modelo 130 і річну Renta. На módulos (об’єктивній оцінці) deductible витрати зазвичай не зменшують прибуток — метод інший.
Зв’язок з IVA
Deductible для IRPF і право на IVA soportado (вхідний ПДВ) — різні перевірки. Витрата може бути deductible для прибутку, але IVA soportado — не зараховувати, і навпаки. Залежить від типу операції, контрагента і вашого IVA-режиму.
Майно для роботи
Великі покупки (обладнання, транспорт) часто не списуються одразу всім обсягом, а через амортизацію — розподіл витрати на роки. Це окреме правило IRPF, не «звичайна» deductible витрата одного місяця.
Автоматичні 5% у спрощеному режимі
Окремо від підтверджених витрат IRPF дозволяє в estimación directa simplificada відняти 5% від позитивного чистого результату, максимум 2 000 € на рік. Це не чек і не рядок у розділі Витрати. Gestor Nestor показує цю суму на Огляді і додає її в журнали для Modelo 130. Докладніше — IRPF.
У Gestor Nestor
Ви можете імпортувати фактуру в розділі Витрати. Gestor Nestor аналізує документ разом із вашим податковим профілем, окремо оцінює, чи може витрата бути deductible для IRPF і чи можна відрахувати IVA, та пояснює свій висновок. Це рекомендація, тому перед збереженням перевірте розпізнані поля, запропоновані відсотки й обґрунтування. Після вашого підтвердження застосунок детерміновано включає запис у квартальний підсумок IVA та IRPF.